مـقـدمــــــة تـعـريـفـيــــة عـن اعــــــــادة الــتــامــيـن

اعــــادة الـتـامـيـــن
مــقــدمــة
خـصـائـص عـقـد أعـادة ألـتـامـيـن
فـوائـد أعـادة ألـتـامـيـن
انـواع عـقـود أعـادة ألـتـامـيـن
مـحـتـويـات أتـفـاقـيـة أعـادة الـتامـيـن
حـسابـات اعادة الـتـامـين
أعــــادة التأميــــن
----------
مقدمـــــــــــة:
------------
يمكن تعريف مفهوم " اعادة التأمين " بأنها عملية تأمين المسؤوليات التي قبلتها شركة التأميـــــن
وتعاقدت عليها مع المؤمن له الاصلي المباشر لدى شركات متخصصة في أعادة التأميـن ســــــواء
كانت محلية او عربية او عالمية مقابل تسديد أقساط بنسب معينة من الاخطار المؤمنة وحســــــــب
نوع كل محفظة ( Portfolio ) من هذه الاخطار والتي تمثل مجموع المسؤوليات من اقســــاط
وتعويضات لكل نوع من التأمين مثل محافظ الحريق والحوادث والسيارات والهندسي والبحــــــري
والزراعي وانواع التامين الاخرى ،
ان الغاية الاساسية من قيام شركة التأمين باسناد اعمالهاا او نسبة منها لدى شركات اعادة التاميـــــن
هي للمحافظة على سلامة مركزها المالي والايفاء بالتزاماتها التعاقدية تجاه المؤمن لهم في حالــــــة
نشوء مطالبات في التعويض ، فهي تقوم برسم السياسة الاكتتابية لاعمالها مستندة على حدود طاقتها
الاحتفاظية من مبالغ الاقساط والتي تعتمد على رأسمال شركة التامين وكذلك احتياطاتها وتوفـــــــر
الكوادر الفنية من ذوي الخبرة والاختصاص لغرض ادارة المخاطر التي قبلتها بشكل سليم ناهيــــك
عن ضرورة توفر الوسائل الحديثة من اجهزة الحاسوب لاستخراج الاحصائيات عن نتائج اعمالهــا
بدقة ،الامر الذي يمكنها من تحليل الاخطار لكل محفظة على حد من حيث الاقساط والتعويضــــات
وبذلك تستطيع شركة التامين ان تعيد النظر في اتفاقياتها مع المعيدين سواء في زيادة احتفاظهـــــــا
او تغيير نوع اتفاقاتها او تعديل اسعار التامين المطبقة لمواجهة اوضاع اسواق التامين المحليــــــــة
بقدر تعلق الامر بدرجة المنافسة مابين شركات التامين المحلية .
اذا فنجد بأنه مهما بلغت الطاقة المالية لشركة التامين وحجم اعمالها وخبرتها فلابــد ان تلجأ الــــى
اعادة تامين جزء من اعمالها لتحقيق الموازنة والاستقرار فـي تلـك الاعـمال
رغـم ان المـعـلومات الواردة في بعض المصادر تشير الى ان اعمال اعادة التامين قد بدأت فـي
مجال التامين البحري سنة 1370 لكن الممارسة الحقيقية والتي اتسمت بالتنظيم وتوفر القواعـــــــد
الفنية كانت في سويسرا والمانيا على صعيد التعامل الخارجي الدولي وفي السنوات 1863و1880
واعقبتها ظهور شركات اعادة تامين اخرى في دول مختلفة وهكذا تطورت هذه الشركات وتوسعت
بقبول مسؤوليات ضخمة من مختلف انحاء العالم سواء بشكل مباشر او من خلال الوسطـــــــــــــاء
( Brokers ) والتي اصبحت الاخيرة على هيئة شركات كبيرة في الوقت الحاضر منتشرة فــــي
مختلف أرجاء العالم .
خصائص عقد اعادة التأمين :
----------------
ان الالتزام التعاقدي بين شركة التامين والمؤمن له يماثل ذلك الالتزام المتمثل بالعقد المبرم مابيـــن
شركة التامين والمعيد ولكن كلاهما منفصل عن الآخر حيث لعقد اعادة التامين خصائص تشبـــــــه
عقد التأمين الاصلي وكالاتي :
1- ان عقد اعادة التامين ( ملزم لجانبيه ) حيــث يتبع المعيد شركة التامين في اجراءاتهـــــــــــا
( Following the fortune of the Insurance company ) في الاصدار والتعويض
ولكنه ليس من عقود الاذعان كما في عقد التامين الاصلي .
2- ( عقد رضائي ) حيث يتم اسناد الاخطار الى المعيد التي تقع ضمن اطار الاتفاق بيـــــــــــن
الطرفين ( الشركة والمعيد ).
3- (عقد احتمالي ) لأن وقوع الضرر قائم على اسس احتمالية .
4- ( عقد تجاري ) شأنه كسائر العقود التجارية الأخرى .
5- ( عقد تعويضي ) الايفاء بالالتزامات عند تحقق الاخطار المؤمن عليها .
6- ( من عقود حسن النية المتناهي (Utmost Good Faith ) أي ادلاء كافة الحقائـــــــــــق
الجوهرية عن الاخطار المؤمنة والمعاد تأمينها وعدم أخفاء أية معلومات ضروريـــــــــــــة
على المعيد عند الاصدار والتعويض .
أهم فوائد اعادة التأمين :
-------------
1-توزيع الاخطار والمسؤوليات التي تعاقدت عليها شركة التامين على اكبررقعة جغرافية عنـــد
ابرامها الاتفاقيات تضم معيدين من اقطار مختلفة وبذلك تخفف من حدة تلك الاخطار وبشكل
متوازن وتمارس اعمالها بشكل متجانس وباطمأنان .
2- الاتقاء والتحــــــوط من الخسائر الكوارثية (Catastrophic Losses ) ومن نتائجهــــــــا
المالية حيث تلجا بعض شركات التامين الى التأمين ضـــــد هـــذه الخــــسائر المحتملـــــــة
باتفاقيات خاصة مثل اتفاقية زيادة أو فائض الخسارة (Excess Of LOSS Treaty )
لجانب احترازي رغم احتياطي الطوارىء لرصود في ميزانية تلك الشركات لمواجهـــــــــة
مثل هذه الخسائر .
3- توسيع خبرات كوادر شركة التامين مـن خـلال زجـهـم في الدورات التـدريـبـيـة الـنـظرية
والعملية التي تنظمها شركات اعادة التامين والتي تعتبر استثمارا لها في رقد هذه الكـــــوادر
بالمعلومات الفنية المتقدمة لضمان حسن كفاءة الاداء للاعمال ومواكبة هذه الكـــــــــــــوادر
للتطورات في اسواق التامين العالمية .
4- الاستفادة من خبرات مهندسي شركـــــات اعادة التامين من خـــلال مشاركتهم فـــــي بعض
الكشوفات الموقعية المهمة على الاخطار الكبيرة المؤمنة ونقل توصياتهم الى المؤمن لهــــم
المباشرين وبذلك تساهم شركات التامين في اســداء المشورة الفنية في مجــال منـــــــــــع او
تقليل الخسائر ( Loss Prevention Measures ) .
5- الحصول على عمولات من معيدي التامين تحتسب نسبيا من الاقساط المسنــــدة الـــــــــــى
المعيدين وكذلك الى عمولة ارباح ( Profit Commission )تدفــع الى شركة التاميـــن
لتشجيعها على مواصلة انتقاء الاخطار الجيدة وتحقيق الارباح الى الاتفاقية .
6- على صعيد الاتفاقيات المبرمة مابين شركة التامين وشركة اعادة التامين المحلية فان ذلــــك
يحقق مردودا اقتصاديا للقطرمن خلال الاحتفاظ بالعملة الصعبة وعدم تسربها الى الخارج.
انواع عقود اعادة التأمين :
---------------
يتم تقسيـم انواع العقـود كالآتــــــــــــــــــي :
اولا- اعادة التامين الاتفاقي Treaty Reinsurance :
يوفر هذا النوع تسهيلات تلقائية سريعة لشركة التامين لقبول الاخطار التي يتم التاميــــــن
عليها وبجهود ادارية ونفقات قليلة حيث تبدأ مسؤولية المعيد حال قبول شركة التاميـــــــن
للخطر الاصلي ويتبعها في اجراءاتها .
ويضم هذا النوع نوعين رئيسيين وهما :
أ- الاتفاقية النسبية Proportional Treaty
ب- الاتفاقية غير النسبية Non – Proprtional Treaty
فيما يلي ايجاز تعريفي لهاتين الاتفاقيتين
أ- الاتفاقية النسبية : يمكن ان نعرف هذه الاتفاقية بانها قائمة على اساس التعامل النسبــي
من حيث الالتزامات والحقوق مابين شــركة التامــين ومعيـــد التامين فيمـا يتعلق بالاقساط
التعويضات سواء كا ن الاحتساب وفق مبالغ او نسبة مئوية وبالطــــــرق التاليــــــــة :
1- طريقة المشاركة :Quota Share :
-----------------------
بموجب هذه الطريقة تحتفظ شركة التامين بنسبة مئوية من قسط الخطر المؤمن عليه
فمثلا 30 % وتسند المتبقي البالغ 70%الى المعيد حيث يلتزم المعيد بتسديــــــــــــد
التزاماته عند نشوء طلب تعويض بنفس حصته النسبية ، تحقق هذه الطريقة أهـــــم
الفوائد الآتيــــــة :
> الحصول على عمولة اعادة تامين عالية مقارنة بالطرق الاخرى.
> التخلص من عبىء الاخطار الرديئة باعادة تامينها.
> الاستفادة من خبرة المعيد وخصوصا عندما تكون شركة تامين حديثة التأسيس ، لكن
هذه الطريقة لا تتيح لشركة التامين الاحتفاظ بالاخطار الجيدة وعدم اعادة تأمينها.
2 - طريقة الفائض Surptus :
---------------------
بموجب هذه الطريقة تحتفظ شركة التامين بمبلغ معين وليس نسبة مئوية لكل خطر تم تقييــده
بمضاعفات على هيئة خطوط ( Lines )فاذا كان مبلغ تامين وثيقة مليون دينار مثـــلا
واحتفظت الشركة بمبلغ (50000 دينار × 10 = 500000 دينار ) ويغطي المبـــــــلغ
المتبقي بشكــــــــل اختياري سنرد على ذكره فيما بعد .
* نلاحظ بأن هذا النوع يحقق فوائد لشركة التامين منها :
* حرية انتقاء الاخطار والاحتفاظ بنسبة كبيرة من الاقساط للاخطار الجيدة التي تقع ضمــــــن
طاقتها الاحتفاظيــــة .
* ان خطوط الفائض تستوعب اخطار عديدة ولكل خط حدود مسؤولية بمبلغ معين حيـــــــــث
تستطيع الاتفاقية ان تمتص عمليات التامين تباعا مهما بلغت كثرتها العددية وبشكل متوازن
ضمن خطوطها .
* أما مساوىء هذا النوع فتمكن بما يلــــــــي :
* ان عمولة اعادة التامين تكون اقل من المشاركة وتنخفض نسبة العمولة من خط فائض الى
آخر لأن الخط الاول يكون اكثر عرضة لتحقق التعويضات الناشئة من المخاطر المؤمنة 0
* تتميز بجهود ادارية كبيرة من حيث توزيع اقساط التامين والتعويضات والاستــــــــــردادات
والمصاريف بالنسبة المتفق عليها بالاتفاقية لكل خطر واعداد الكشوفات الحسابية .
* يتعذر على شركة التامين ان تعيد تامين ما احتفظت به الا ضمن حالات محددة فتحــــــــاول
حماية احتفاظها باتفاقية اخرى مثل اتفاقية زيادة الخسارة
3- تلجأ بعض شركات التامين الـــــــى جعل اتفاقياتها مزيج مــــن اتفاقيتي المشاركة
والفائض ( Mixed or combined Quota Share and Surplus ) لغرض
الموازنة وحرية الحركة في انتقاء الاخطار الى ان تتطور امكانياتها الماديــــــــــة وخبرتها
للانتقال الى اتفاقية فائض فقط أو زيادة خسارة ، علما بأن هناك انــــواع من اتفاقيــــــــــات
الفائض يحق بموجبها استثناء بعض الاخطار منها وقيام شركة التأمين بأسنادها أختياريــــــا
بمعزل عن الاتفاقية .
4- المجمعـــــات Pools :
--------------------
ينصرف مفهوم المجمع الى انضمام العديد من شركات التامين واعادة التأميـــــــن اليه حيث
يتم توزيع الاخطار والمســؤوليات الكبيرة ذات الخطورة العـــالية مثل اخطارالحــــــــرب
والطيران والنقل البحري 0000 الخ على الشركات المساهمة في المجمع وفق نسبــــــــــــة
مساهمة كـــل شركة وحسب طاقتها الاحتفاظية ، وتخضع المجمعات الى نفس الأســــــــس
المتبعة في شركات التامين في تقييم نتائج اعمالها واعداد الكشوفات والموازنات السنويــــــة
لأقساطها وتعويضاتها والارباح المتحققة .
ب- الاتفاقية غير النسبية Non – Proportional Treaty :-
-------------------------------------
ان هذا النــوع من الاتفاقيات يعتبر من الصيغ المتقدمة في اعمال اعادة التامين وتلجأ اليـــــه
شركات التامين للحماية من الخسائر الجسيمة في بعض الحالات لأنه يتضمن شقين مــــــــن
الاغطية للخسائر الاعتيادية والكوارثية وفي حــــــالة تراكم الاخطار Accumalation of
Risks أيضــــــــــــــــــــــــــــا .
تتألف طرق اعادة التامين غير النسبية بما يلي :-
1- اتفاق زيادة الخسارة Excess of Loss Treaty :-
----------------------------------
بموجب هذا النوع من الاتفاق تحتفظ شركة التامين بأولوية ويتحدد بمبلغ تتحمله من الخسارة
( Priority or Underlying Retention ) التي قد تحصل والتي تقع ضمن حدود هـــذه
الاولوية اما المبلغ المتبقي من حدود الاتفاقية فيتحمله المعيد ويكون على شكل شرائــــــــــح
(Layers)ولكل شريحة حدود مبلغ معين وقد يخضع الى الاتفاق النسبي ( كمشاركة بيــــن
شركة التامين والمعيد أحيانا ) .
فمثلا اذا كانت حدود تسهيلات شركة التامين لمحفظة اخطار معينة كالحوادث (10) عشــرة
ملايين دينار وكانت اولوية تحمل الشركة ( 2 ) مليوني دينار فأن المبلغ المتبقي من الاتفاقية
والبالغ( ثمانية مليون دينار يتحمله المعيد بالكامل او بنسبة مئوية يتفق عليها وفي حالـــــة
حصول خسارة قيمتها تقل عن مليوني دينار فتتحملها شركة التامين الوطنية
2- اتفاق وقف الخسارة Stop Loss Treaty :
---------------------------
ان هذه الاتفاقية غير متداولة بشكل عام وغير شائعة وتتصف بما يلي:
آ- يتم الاتفاق مابين شركة التامين والمعيد على بدأ سريان هذه الاتفاقية عند بلــــــوغ
نسبة التعويضات 80 % أو 90% مثلا من اجمالي الاقساط الصافيــة خلال سنـة
أكتتابية واحدة ، حيث تبدأ مسؤولية المعيد في تحمل المسؤوليات عن التعويضـات
بعد بلوغ هذه النـــسبة وتتوقف مسؤولية المعيد عند نسبة يتفق عليها مثل 130%
وذلك لعدم تضخـــم محفظة الاقساط وانهاء المسؤوليات ، نجد بأن المعيـد يحــاول
اشـــــــراك شركة التامين في تحمل نـــسبة ضئيلة من الخسائر التي تقع ضمـــــن
مسؤولياته أي ( النسبة مابين 90%و 130%) بأن تتحمل شركة التامين نسبـــــة
10% مثلا او اكثر من هذه الخسائر للمشاركة في تحمل جزء من هذه الاخطار 0
ب- لا تخضع هذه الاتفاقية الى عمولة اعادة التامين او عمولة الارباح
ج- تستخدم هذه الاتفاقية لـــــلحماية بعد الخســـــائر الكوارثية المـــــسماة كالاعاصير والفيضان
والهزات الأرضية 00000 الخ.
ثانيا- اعادة التامين الاختياريةFacultative Reinsurance :
-----------------------------------
يعتبر هذا النوع من اقدم انواع اعادة التامين ويتصف بما يلي:-
1- تلجأ شركات التامين الى هذا النوع من الاعادة بـأسنادالاخطار التي تزيد عن حدود نطــاق
الاتفاقية او بشكل منفرد للتخلص من بعض الاخطار الرديئة أو التي تخشاها شركة التامين
والتي تنطوي على خطورة عالية .
2- يتــــــــم عـــرض هذه الاخطار علـــــى المعيد / المــــعيدين وفق نموذج خـــاص يسمــــى
( Reinsurance Slip )يتضمن كافة التفاصيل الفنية عن الخطر المعروض 0
3- يتصف هذا النوع من اعادة التامين بالمرونة فللمعيد اختيار في قبول كامل الحصــــــــــــة
المعروضة عليه من اخطر او نسبة معينة منها او رفضها.
4- تحقق شركة التامين عمــولة اعادة تامين عالية بالنسبة للاخطار الجيدة التي يتم عرضهــا
وأسنادها الى شركات اعادة تامين مختلفة ولكن عموما تكون العمولة المتحققة اقل مــــن
عمولة اعادة التامين الاتفاقية التي تتســــــم بمبدأ الكثرة العدديــــة للاخطار وضخامـــة
مسؤولياتها وحجم مبالغها .
5- ان عملية اسناد الخطر تستغرق وقت اكثر من اتفاقيات المشاركة او الفائض وتتميـــــــــز
بطول اجراءاتها لحين اكمال عملية تغطية الخطر بمشاركة معيدين عديدين احيانـــــــــــــا
بالنسبة للاخطار الكبيرة
6- ان هذا النوع من اعادة التامين لا يخضع الى عمولة الارباح ولا يطبق فيه مبدأ التوزيــــع
النسبي للمسؤوليات من الاقساط والتعويضات لكنه يتميز ببساطة الاجراءات في اغلـــــــب
الاحوال وخصوصا للاعمال الفردية الاعتيادية التي يتم أسنادها.
عليه وبعد هذا الوصف الفني لمفهوم اعادة التامين والشرح الموجز لعقوده وخصائصهـــا
والفوائد المتوخاة التي تنعكس على دعم الاقتصاد الوطني وتوفير الضمان والاستقـــــــرار
لشركة التامين في ممارسة اعمالها بحرية وتوفير افضل الاغطية التامينية للمؤمن لهم0
نأمل ان نكون قد وفقنا في ابراز اهم الامور الاساسية المتعلقة باعادة التامين في هـــــــذا
البحث الموجز .
وفقرة اخرى (Articie )/ تخص التعويضات وطرق تسديدها وسـعر الصرف Rate Of
Exchange ببيان نوع العملة (الدولار او الباون الاسترليني ) المطبقة لاغراض تسديــــــــد
الاقساط او التعويضات والفوائد وكافة الامور الحسابية الاخرى .
وهناك فقرة اخرى / تخص حالات انهاء الاتفاقية Termination مثل الحرب او افلاس احــــــــد
الجهات المتعاقدة .
وفقرة اخرى/ تخص التحكيم Arbitration في حالة نشوء خلاف مابين المعيد والشركــــــــــة
المسندة .
وفقرة اخرى / تتعلق بالسماح للمعيد باعادة الاخطار التي قبلها من شركة التامين او جزء منهـا
(Fetrocession ) وغالبا ماتشترط بعض شركات التامين على التحفظ على المعيد بـــــــــــأن
لا يعيد أسناد الاعمال المقبولة منها لمصلحة جهات معادية لبنـــد شركة التامين مثلا .
وهناك فقرة اخرى /تخص التعديلات (Alterations ) التي تتم بموجب ملحق بالاتفاق مابيــن
الطرفين المتعاقدين .
وهناك فقرات اخرى/ تدرج في الاتفاقية حسب نوعها ثم يوقع الطرفان الاتفاقية من قبل المخولين
وتصبح سارية المفعول .
حسابات اعادة التامين Reinsurance Accounts :
----------------------------------
تتخلل عملية اعداد حسابات اعادة التامين اجراءات عديدة من اعداد الكشوفات الخاصة بتوزيــــع
حصص المعيدين وشركة التامين من الاقساط والتعويضات والمصاريف والعمولات في كل ربـــــع
سنة او نصف سنة وكذلك احتجاز نسبة من الاقساط المتحققة للمعيد سنويا كأحتياطي لضمـــــــان
حسن تنفيذ المعيد لالتزاماته ، وكذلك الحال بالنسبة للتعويضات ، ويتم ايضا احتساب عمولـــــــة
الارباح بشكل نسبة مئوية من صافي ارباح
فتحتسب وفق النسب المئوية المتفق عليها حيث تكون نسب العمولات
وانما تكون متدرجة احيانا Sliding في بعض الاتفاقياـــت وبنســــــب مختلفة على الاقســـاط
Scale commission لذا فان هذا الجهد الاداري يعكس المسؤوليات الكبيرة الملقاة علــــــى
عاتق الكوادر الفنية التي تعمل في اقسام الاعادة في شركات التامين ويترك للكادر المتقدم فـــــي
هذه الاقسام مسؤولية دراسة الاتفاقيات التي تنسجم مع الملائمة المالية لشركاتهم وخبرتهــــــــا
الفنية ونتائج محافظها المختلفة لتحسين اتفاقياتها وزيادة الاحتفاظ وتعديل احتياطياتها وتعزيزها
محتويات اتفاقية اعادة التامين Reinsurance Agreement :
----------------------------------------
ان لكل اتفاقية خصوصيتها ولكن عموما تتضمن فقرات اساسية (Articles ) حيث تشمل كــــــل
فقرة فقرات ثانوية فمثلا تبدأ الاتفاقية بيان الجهات المتعاقدة ثم تليها على سبيل المثال مايلي:-
الفقرة الاولى /(1 ) Articie / تتدرج فيها مايلي :-
------------------------------
. نطـــاق الاتفاق Scope of Agreement : والذي يتحدث علــــــى اسناد الخطر الى المعيـد
وموافقته على قبول الحصة المسندة .
. النطاق الاقليمي او الجغرافي Territorial or Ceographical Scope : والذي يحــدد
مواقع الاخطار المؤمنة في قطرنا .
. الاخطار المغطاة Perils Covered : يحدد نوع الاخطار المؤمنة كأتفاقية حريــــــــــق أو
حوادث او غيرها .
. الاستثناءات Exclusions : مثل استثناء الاخطار الحربية او النووية او اية استثنـــــــاءات
اخرى اساسية وعادة مايقوم او يشترط المعيد الرئيسي على استخدام الوثيقة النموذجيــــــة
(Standard insurance Policy ) في اعمال شركة التامين مع المؤمن لهـــــــــــــم
المباشرين والتي تحوي مثل هذه الاستثناءات .
الفقرة الثانية (2) Article /
------------------
تشمل بدء المسؤولية Commencement of Liability :
هذا يعني بدء مسؤولية المعيد حال بدء مسؤولية شركة التامين تلقائيا مع المؤمن لهم المباشرين
وكذلك تحديد حدود مسؤولية المعيد للاتفاقية ( Limits )
الفقرة الثالثة (3) Article /
-----------------
تخص الحسابات Accounts وطرق اعدادها .
الفقرة الرابعة / تخص تسعير الاخطار Rating of Risks وتحديد الاقساط حيث يقوم
------------ المعيد احيانا بتزويد الشركة المسندة بدليل تسعير لاستخدامه في اعمالها فــــــي
مجال احتساب اقســـاط محفظة اخطار معينة .
الفقرة الخامسة / تخص العمولة وعمولـــــة الارباح والمصاريف Commission ,Profit
-------------- Commission and Charges المتفق عليها مابين المعيد وشركـــة
التامين المسندة للأخطار وكذلك احتياطي الاقساط والتعويضات واحيانا طريقة الاحتساب بتحديـد
النسب المحتجزة واسلوب احتساب عمولة الارباح .
اعداد
بسام يوسف البناء
معاون المدير العام لشركة التامين الوطنية-2012
مدير فرع التامين الهندسي/بغداد
دورة التامين في الشركات النفطية
للفترة من 23/09/2011----26/09/2011